零基础学内部审计 - Softcover

郑智园

Softcover

ISBN 10: 7111497929 ISBN 13: 9787111497929

Publisher: 机械工业出版社, 2015

Synopsis

《零基础学内部审计》作者是资深内审。《零基础学内部审计》不仅为审计新人答疑解惑，为在职内审人士提供内审技术和技能辅导，还分享如何做好职业规划，恰当改变审计思路。《零基础学内部审计》分三大部分共11章，第1部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖审计流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务技巧，以常见的采购、销售、生产、研发、人力资源等审计为主，并融入了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。内审达人经验总结通俗讲解内审实务技能贴心提示职业规划和审计思路《零基础学内部审计》：（2）核对：指通过资料之间的逻辑关系来识别资料本身所反映的经济活动是否真实、正确、合理及有效的一种审计方法。一般用于核实账账相符、账证相符。使用情境：财务审计、仓库存货审计。举例：为了核实仓库台账的正确性，审计人员将一定期间内的物料通过仓库出入库单、损耗单进行汇总分析及核对，来证实仓库台账是正确的。（3）查询：分面询和函询，面询是审计人员向被审计单位内外的有关人员当面征询意见，核实情况。函询是通过向有关单位发函来取得证据的一种方法。查询这种检查方式用于初步了解情况或者是为了辅助验证其他资料的正确性，其所发现的审计问题需要进一步去调查了解，而不能直接写在审计报告上。函询在内部审计作业中用的不多，很少听到内审人员为了核实银行账户的准确性做函证，查查网银记录就行。使用情境：常规审计、专项审计、舞弊审计。举例：为了获得更多舞弊审计的证据，审计人员通过对舞弊者同事的询问来了解更多审计证据；为了核实应收账款的合理性，是否存在销售人员为了提成而与客户一起伪造销售数据、炮制鸳鸯合同私下套取差价、声称公司账户变更要求客户将款项打人销售指定的账户并挪用资金的等舞弊方式，审计人员通过发对账单的方式要求客户确认应收款项。在询问这一块，尤其是专项审计与舞弊审计，现场千万不要乱下结论或者猜测，即使你是正确的，也需要先放在心里。（4）比较：指通过与有关指标进行比较。这种方法一般用于发现异常情况，也不是审计发现，而是审计线索。使用情境：舞弊审计、销售费用审计、采购审计。举例：在工程审计中，审计人员通过与同行业工程建造的数据对比发现，一个摄像头公司购置价格为10000元，而同地区公司同品牌的摄像头采购金额为4000元。……前言内审职业规划与部门设置第1章初识内审1.1内审的错误认知1.2内审职位1.3职业前景1.4与其他审计的联系和区别第2章内审新人入门2.1新人快速入门2.2与内审相关的证书第3章内审面试与跳槽3.1如何写好内审人员的简历3.2从财报角度来选择公司3.3内审常见笔试和面试题目3.3.1笔试题目3.3.2面试题目3.4审计部负责人如何选择应聘者第4章内审部门设置与内部管理4.1审计部的设置4.1.1成立期（0～2年）4.1.2发展期（3～5年）4.1.3成熟期（5年以后）4.2审计部的文档4.3审计部的自我营销4.3.1对同级部门的营销4.3.2对管理层的营销4.3.3对第三方的营销4.3.

Edition details

• Publisher: 机械工业出版社
• Publication date: 2015
• Language: Chinese
• ISBN 10: 7111497929
• ISBN 13: 9787111497929
• Binding: Paperback
• Edition number: 1